ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未収入金）を手放し、それをファクタリング会社が現金化する取引のことです。企業は売掛金を即座に現金化し、ファクタリング会社は売掛金を回収して利益を得ます。この取引により、企業は即座に資金を調達でき、ファクタリング会社は手数料や利子を得ることができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は売掛金の一部または全部をファクタリング会社に売却する契約を結びます。
- ファクタリング会社は、売掛金の一定割合を即座に企業に支払います。
- ファクタリング会社は、売掛金の回収を担当し、回収された売掛金から手数料や利子を差し引いた後、残額を企業に支払います。
ファクタリングのメリット
- 即座に資金調達が可能であるため、企業のキャッシュフローを改善できます。
- 貸倒れリスクをファクタリング会社が負担するため、企業のリスクが低減されます。
- 企業は売掛金の回収業務から解放され、業務効率が向上します。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利子などのコストが発生するため、資金調達コストが高くなる場合があります。
- 一部の顧客がファクタリングを不正利用するリスクがあります。
- 企業の信用が低い場合、ファクタリング会社が取引を拒否する可能性があります。
資金調達手段としてのファクタリングの位置づけ
ファクタリングは、短期の資金調達手段として利用されます。特に売掛金が多く、即座に現金が必要な場合や、銀行融資が難しい場合に有効です。企業はファクタリングを選択する際に、コストやリスクを考慮し、適切な資金調達手段を選択する必要があります。
