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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を早期に現金化するための手法です。通常、企業は商品やサービスを提供した後、顧客からの支払いを待たなければなりませんが、ファクタリングを利用することでこの待ち時間を短縮し、資金調達を行うことができます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングの仕組みは比較的シンプルです。まず、企業が売掛金をファクタリング会社に売却します。ファクタリング会社は、売掛金の一定割合（通常は80〜90％）を即座に現金化し、残りの部分を後日支払います。顧客はこの後日支払いをファクタリング会社に対して行います。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金調達の緊急性がある場合に役立ちます。
- 与信リスクの転嫁が可能であり、売掛金の回収リスクをファクタリング会社に委託することができます。
- 売掛金の管理や回収業務をファクタリング会社に委託することで、企業は業務の効率化を図ることができます。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利息など、ファクタリングにはコストがかかります。そのため、長期的な資金調達手段としては適していません。
- 顧客にとって、企業がファクタリングを利用していることが明らかになる場合があり、信頼関係に影響を与える可能性があります。
ファクタリングと貸し付けの比較
ファクタリングは伝統的な銀行融資とは異なる点があります。銀行融資では、企業は融資を受け、将来的にその金額を返済する必要があります。一方、ファクタリングでは、企業は売掛金をファクタリング会社に売却し、その金額を後日受け取ります。つまり、ファクタリングは売掛金を担保に現金を手に入れる方法であり、貸し付けとは異なるアプローチを取っています。
